兩會關注“三支柱”新平衡 如何讓老年人安享晚年？

中經記者?陳晶晶?北京報道

2026年全國兩會圓滿閉幕，在代表、委員們沉甸甸的議案提案中，一個話題始終承載億萬家庭的牽掛——如何讓老年人安享晚年？

企業年金覆蓋面不足、個人養老金參與率待提升、養老服務供給結構性矛盾等挑戰并存，如何通過制度創新與市場機制協同發力，構建更具韌性、更可持續的多層次養老保障體系，成為今年代表、委員熱議與建言的焦點。

《中國經營報》記者注意到，今年全國兩會期間，提高城鄉居民基礎養老金、提升個人養老金產品“獲得感”“靈活性”、補齊養老服務短板、加快養老服務立法等圍繞養老的建言獻策熱度頗高。

上述關注點的聚焦也折射出一個市場共識：應對人口老齡化已不僅是民生議題，更是推進中國式現代化建設必須破解的重大課題。

發展多層次、多支柱養老保險體系

“十五五”規劃建議提出，加快發展多層次、多支柱養老保險體系。在我國，多層次、多支柱養老保險體系通常是指三支柱的養老保障體系。其中，第一支柱是基本養老保險制度，包括城鎮職工基本養老保險制度和城鄉居民基本養老保險制度；第二支柱是補充養老保險，包括企業年金和職業年金；第三支柱包括個人養老金制度和其他個人商業養老金融等。

此次兩會期間，代表、委員們圍繞“多層次、多支柱”養老保障體系建設，針對企業年金（第二支柱）的擴面提質與個人養老金（第三支柱）的制度優化提出了多項完善建議。

多位代表、委員認為，當前第二支柱企業年金覆蓋率偏低，需通過制度創新激發企業參與積極性，并重點解決靈活就業人員的保障缺失問題。

全國人大代表、中國太平洋保險（集團）股份有限公司戰略研究中心（ESG辦公室）主任周燕芳對本報記者表示，我國超過2億的靈活就業人員，但靈活就業和新就業形態人員的基本養老保險覆蓋率低是我國養老保險體系面臨的突出問題。

周燕芳進一步指出，靈活就業和新就業形態人群普遍存在因繳費成本較高而不愿加入職工養老保險的痛點問題。若以個人形式參加職工基本養老保險，需個人根據繳費相應基數繳納20%的費用，但由于這一群體普遍存在收入不穩定、雇主不確定、職業流動性強等特點，半數以上人員月收入達不到繳費標準，按此標準繳費對其當前日常支出造成較大壓力。

針對上述難題，周燕芳建議，在目前基本養老保險制度框架下，結合二、三支柱，探索發展更加靈活、便利的年金保障措施，加強對靈活就業和新就業形態人員的養老保障，并在新就業形態分布廣泛、補充養老保險發展成熟的超大型城市（如上海）率先試點。

周燕芳說，可以探索建立新就業群體專項年金。“此專項年金具有確定繳費、無須統籌、便于攜帶的特點。采用DC（繳費確定型）模式，個人賬戶完全積累，繳費標準與待遇水平直接掛鉤，透明可預期；無須統籌賬戶繳費，個人繳費、平臺企業繳費和政府補貼直接進入個人賬戶；打破戶籍和地域限制，賬戶隨人走，無論跨平臺流動還是跨地區轉移，賬戶權益持續保留，解決靈活就業和新就業形態人員高頻流動帶來的權益累計中斷難題。”

另外，在籌資機制上，周燕芳表示，建議構建“政府、企業、個人”三方共擔機制。針對平臺就業人員，探索建立“按單計提”機制，從平臺服務費中提取一定比例作為企業繳費支持；政府可對低收入個人給予適度配比補貼。在運營領取上，鼓勵年金受托機構研發適應平臺就業人員的集合計劃產品。依托企業年金集合計劃簡化管理，并優化領取條件，允許在個人或家庭出現重大急難情況下領取年金，提高領取的便利性。

全國政協委員、臺盟陜西省委會主委陳玉玲建議，推廣“集體經濟補助城鄉居民養老保險繳費”等創新模式，提高群眾保障待遇；探索企業年金、人才年金等方式，前瞻性研究將靈活就業群體納入企業年金或類似制度框架的可行性路徑。

全國政協委員、中國人壽集團原黨委書記、董事長白濤表示，企業年金仍存在整體規模偏小、覆蓋范圍偏低、吸引力不足等問題，建議擴大“自動加入”機制試點，以制度創新推動普惠突破，制定簡化統一的默認規則，讓勞動者默認納入年金計劃，將年金制度由企業“主動申請”轉為“默認提供”，為全面推廣積累經驗。同時，加快建設全國統一企業年金信息平臺，實現資產“一站可查”，降低服務門檻。

多位代表、委員指出了個人養老金制度運行中存在的“觀望者多、參與者少”以及產品同質化等問題，并提出了具體的優化路徑。

全國政協委員、南方科技大學副校長金李建議，探索“財政補貼+稅收遞延”的雙重激勵模式，對低收入或納稅門檻以下的年輕群體給予適當的繳費財政補貼，讓政策紅利更普惠。

針對年輕人對長期封閉運行的顧慮，他建議開發更具針對性的產品，允許在購房、大病醫療等特殊情況下適度放寬領取限制，并探索“默認資產配置”服務，幫助缺乏投資經驗的年輕人平滑波動。

全國政協委員、對外經濟貿易大學保險學院副院長孫潔對記者表示，建議加大稅收支持力度，鼓勵保險機構參與養老保險產品創新。在稅收政策上對參與養老保險產品供給的保險機構給予適當優惠，以應對市場不確定性帶來的試錯成本和經營風險。

亟須更多社會力量搭建養老網絡

近年來，我國多次發文提出要完善支持舉措、強化政策落實，促進養老事業和養老產業發展，為應對人口老齡化提供有力支撐。

2月24日，國務院常務會議專門研究推進銀發經濟和養老服務發展工作，并作出一系列重要部署。

《政府工作報告》在介紹今年政府工作任務時提出，加強社會保障和服務。深入實施積極應對人口老齡化國家戰略，擴大普惠養老服務供給，積極發展農村養老服務，實施中度以上失能老年人養老服務消費補貼項目。積極開發老年人力資源，制定推進“銀發經濟”高質量發展的措施，完善老年用品產品、養老金融、旅居養老等支持政策。實施康復護理擴容提升工程。推行長期護理保險制度。做好獨居老人、失能失智等困難群體的關愛幫扶。

值得一提的是，當前，我國正著力加快健全覆蓋城鄉的縣鄉村養老服務網絡，不斷優化以居家為基礎、社區為依托、機構為專業支撐、醫養相結合的多元供給格局。

民政部部長陸治原在兩會民生主題記者會上表示，將推動養老服務業擴容、提質、增效。未來5年持續建設縣級綜合養老服務管理平臺，拓展區域養老服務中心功能，因地制宜擴大村和社區養老服務設施站點的覆蓋面，爭取到“十五五”末基本建成縣鄉村三級養老服務網絡。

記者注意到，保險機構成為建設養老服務網絡的重要力量之一。截至2025年年底，險企主導的養老社區加速推向市場，且從早期單點探索邁入規模化、網絡化運營新階段。“保險+養老”深度融合成為行業主流，呈現出“重資產自建+輕資產合作+收購+租賃”的多元布局，實現從單點布局發展到全國組網。2025年全年，保險行業落地養老社區項目持續擴容，頭部企業均有重磅項目落地，中小規模險企也迅速跟進。

據記者采訪了解，保險機構正在積極探索“保險+居家養老”模式，通過整合醫療資源、康復護理資源和適老化改造服務，保險公司將專業的照護服務送到老年人床邊。例如，部分險企推出的“家庭養老床位”服務，通過智能設備監測和定期上門服務，有效解決了失能老人居家照護的難題。

值得注意的是，隨著家庭結構小型化和人口流動加劇，我國獨居群體所面臨的監護缺位風險也值得關注。

孫潔對記者表示，針對獨居群體的監護困境，建議完善頂層設計，構建“政府部門+公益組織+商業主體”多層次的保障體系，滿足人民群眾對個體尊嚴及安心生活的深層訴求。

孫潔建議，要鼓勵多種社會主體積極參與多層次保障體系的構建。包括加大力度引入公益組織，培育普惠服務能力，包括強化機構轉型及設立支持。鼓勵保險公司等商業主體參與服務供給。她建議，充分發揮保險公司等商業主體在長期資金、風險管理、醫療養老產業布局上的專業優勢，允許其作為意定監護人或通過委托代理、提供定制化服務等方式，重點滿足獨居群體在醫療決策、失能失智照管、財產管理及身后事務處理等方面的復合型需求，填補普惠性公益服務的供給盲區。

中國平安方面對本報記者分析表示，保險業在破解獨居者“監護困境”方面具有天然的契合性。其核心優勢并非簡單的資金賠付，而在于其獨特的制度內核與綜合能力，能夠系統性地回應上述痛點。平安已開辟“保險+服務”新藍海，將獨居者監護保障視為“綜合金融+醫療健康”雙輪驅動戰略的重要落地場景，通過服務創新構建新的核心競爭力與增長曲線。

“監護服務往往是跨越數十年的承諾。保險資金具有長期性、穩定性的特點，加之精算與風險管理專長，?能夠確保服務主體長期履約的財務穩健性與抗風險能力，這是應對監護服務不確定性的核心保障。同時，監護服務涉及法律、醫療、養老、金融、殯葬等多個領域。保險公司，尤其是綜合性金融集團，具備強大的資源鏈接與整合能力，可以構建覆蓋‘法律咨詢、醫療資源、養老服務、資產管理及殯葬服務’的專業服務生態體系，提供一站式解決方案。因此，保險機構不是簡單的‘資金提供者’，而是有望成為構建‘制度保障+服務履約’共同體的關鍵組織者與樞紐。”中國平安方面進一步表示。

（編輯：李暉?審核：何莎莎?校對：燕郁霞）